Podstawowe zasady rozliczania podatku z Niemiec

Osoby pracujące za granicą, w tym szczególnie w Niemczech, mają obowiązek prawidłowego rozliczenia podatku dochodowego zgodnie z przepisami obowiązującymi w kraju zatrudnienia. W wielu przypadkach możliwe jest także uzyskanie zwrotu nadpłaconego podatku, co czyni cały proces istotnym z punktu widzenia planowania finansów osobistych. Aby rozliczanie podatku z Niemiec przebiegło poprawnie i bez komplikacji, warto znać podstawowe zasady, terminy oraz wymagane dokumenty, a także wiedzieć, kiedy skorzystać z pomocy specjalisty.

Na jakich zasadach odbywa się rozliczanie podatku z Niemiec?

Rozliczanie podatku z Niemiec dotyczy przede wszystkim osób, które osiągnęły tam dochód z tytułu pracy najemnej, działalności gospodarczej lub innego źródła podlegającego opodatkowaniu. Obowiązek rozliczenia dotyczy zarówno rezydentów podatkowych Niemiec, jak i osób mających status nierezydenta, jeśli ich przychody przekraczają określony próg lub nie zostały opodatkowane zgodnie z zasadą poboru zaliczek. 

Najczęściej spotykanym dokumentem niezbędnym do rozliczenia jest Lohnsteuerbescheinigung, czyli roczna karta podatkowa wystawiana przez pracodawcę. Podatnik powinien również posiadać numer identyfikacji podatkowej oraz dane dotyczące ewentualnych ulg, kosztów uzyskania przychodu czy ubezpieczeń. W Niemczech rozliczenia dokonuje się na formularzach ELSTER, przy czym należy pamiętać, że obowiązują konkretne terminy – zazwyczaj do końca lipca za rok poprzedni, chyba że korzysta się z usług doradcy podatkowego, co wydłuża ten termin.

Dlaczego warto prawidłowo rozliczyć podatek z Niemiec?

Dokładne i zgodne z przepisami rozliczenie podatku z Niemiec w Radomiu czy innym mieście może prowadzić do uzyskania zwrotu nadpłaconego podatku, zwłaszcza w przypadku krótkoterminowego zatrudnienia, częściowego roku pracy lub poniesienia dodatkowych kosztów, które obniżają podstawę opodatkowania. Do kosztów takich zalicza się m.in. opłaty za dojazdy, noclegi, wyżywienie czy ubezpieczenia zdrowotne. Prawidłowe rozliczenie wpływa także na uniknięcie ewentualnych kar administracyjnych lub odsetek za zaniżenie zobowiązania podatkowego.

Dla osób rozliczających się również w Polsce ważne jest także uwzględnienie dochodów niemieckich w krajowym zeznaniu podatkowym zgodnie z metodą unikania podwójnego opodatkowania, czyli metodą wyłączenia z progresją. To oznacza, że niemiecki dochód wpływa jedynie na stawkę podatku w Polsce, nie podlega natomiast ponownemu opodatkowaniu.